搜搜做题作业网某化妆品生产企业是增值税一般纳税人,2010年4月6日,该企业向当地税务机关申报纳税
来源：学生作业帮 编辑：搜搜做题作业网作业帮 分类：综合作业 时间：2024/05/01 00:42:57
某化妆品生产企业是增值税一般纳税人,2010年4月6日,该企业向当地税务机关申报纳税
写出步骤
写出步骤
选 BC
（1）销售化妆品取得收入90000,漏记,所以要补缴增值税和消费税
增值税=90000*17%=15600；消费税=90000*30%=27000
（2）因管理不善导致原材料损失的,起进项税不能抵扣,三月份进行了抵扣,所以要进项转出
增值税进项转出=5100
（3）企业自产的货物赠送是视同销售的行为,需要计算增值税和消费税,而且销售价格按照近期纳税人同类货物价格
增值税=315.9*40/(1+17%)*17%=1836；消费税=315.9*40/(1+17%)*30%=3240
（4）运费按照发生额的7%计算抵扣,而3月份按照17%进行了抵扣,所以要转回
进项转出=5000*（17%-7%）=500
补缴增值税=15600+5100+1836+500=22736
补缴消费税=27000+3240=30240
再问： 你说 B C ，可你的答案是A D呀，老师是不是选项搞错了？
再答： 是写错了，是A D。
（1）销售化妆品取得收入90000,漏记,所以要补缴增值税和消费税
增值税=90000*17%=15600；消费税=90000*30%=27000
（2）因管理不善导致原材料损失的,起进项税不能抵扣,三月份进行了抵扣,所以要进项转出
增值税进项转出=5100
（3）企业自产的货物赠送是视同销售的行为,需要计算增值税和消费税,而且销售价格按照近期纳税人同类货物价格
增值税=315.9*40/(1+17%)*17%=1836；消费税=315.9*40/(1+17%)*30%=3240
（4）运费按照发生额的7%计算抵扣,而3月份按照17%进行了抵扣,所以要转回
进项转出=5000*（17%-7%）=500
补缴增值税=15600+5100+1836+500=22736
补缴消费税=27000+3240=30240
再问： 你说 B C ，可你的答案是A D呀，老师是不是选项搞错了？
再答： 是写错了，是A D。
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