所得税分录

1、实现利润计提所得税：借：所得税费用2500贷：应交税费——应交所得税25002、缴纳所得税：借：应交税费——应交所得税2500贷：银行存款或现金25003、月末损益结转：借：本年利润2500贷：所

税法规定的,业务招待费用税前抵扣的有一定的限额.在下列规定比例范围内,可据实扣除：全年销售收入净额在1500万元及其以下的,不超过销售收入净额的千分之五；全年销售（营业）收入净额超过1500万元的,不

应交税费的金额是汇算清缴时,按税法口径调整会计利润,计算出应纳税所得额后,乘以所得税税率的金额.而所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用.其中,当期所得税费用对应汇算清缴时的应缴税费金额,而递延

流转税是以商品生产、商品交换过程中发生的流转额为课税对象的一类税收.流转税的税种主要有：增值税、消费税、营业税、关税四个税种.所得税是以纳税人的所得额为课税对象的税收.

递延所得税资产：是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产.而对于所有应纳税暂时性差异均应确认为一项递延所得税负债,但某些特殊情况除外.递延

TheCompanyaccountsitsincometaxesinthebalancesheetliabilitymethod.TheCompanydeterminesthetaxbasewhena

如果没有向公司借钱借：管理费用－差旅费贷：现金借出时借：其他应收款－－**人贷：现金报销时全部花完借：管理费用－差旅费贷：其他应收款－**人有剩余现金借：现金管理费用－差旅费贷：其他应收款－**人补款

这里要弄清2个概念：应纳税所得额和利润总额,如果你说的亏损10000元是利润总额的亏损,那么,你要看税务局对你去年的所得税清算的核定亏损额（即应纳税所得额,利润总额加减调整的应纳税所得额）是多少?然后

计提时：借：所得税贷：应交税金——应交所得税上缴时：借：应交税金——应交所得税贷：银行存款结转时：借：本年利润贷：所得税

不考虑递延所得税的情况下（递延所得税这东西大多企业是用不到的,除了一些上市公司）计提时借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税缴纳时借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

首先所得税费用可以根据年利润表计算月的可以先不提等年报在提提所得税费用时要注意1.该年利润总额是否为正2.以前是否有需要弥补的亏损弥补后的正数才提所得税费用如果弥补后,该年利润总额为负,累计到下年,当

分录7是抵消10年未出售的30件的内部销售利润.内部销售利润=(1000-800)/100*尚未出售的件数30=60分录8是抵消10年出售的30件存货在单独报表结转的存货跌价准备.分录9是抵消个别报表

看你要交什么样的所得税若本月的,则借：所得税费用贷：银行存款若上月的,则借：所得税费用贷：应交费用——应交所得税

1.分录是正确的.但是,增值税计算数字：10000*3%/(1+3%)=291.26,其他税也重新计算.借：应收账款（银行存款）10000元贷：主营业务收入9708.74应交税金--增值税291.26

按权责发生制原则,应逐月确认租金收入,即7月收到钱：借：银行存款12贷：预收账款--租金122010年8-12月每个月：借：预收账款--租金1贷：其它业务收入1借：营业税金及附加1*5.5%贷：应交税

政府返科技三项经费：政府补贴计入营业外收入,是否需要并入所得缴纳企业所得税,要看其是否符合《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2008]15

所得税利润率=利润总额/收入总额×100%所得税贡献率=应纳所得税额/收入总额×100%所得税税收负担率=应纳所得税额/利润总额×100%

借：所得税费用1500贷：应交税费—应交企业所得税1500借：本年利润1500贷：所得税费用1500再问：为何还要转本年利润？所得税就是根据本年利润计算出来的呀，结转后本年利润不就又变了？再答：本年利

一、计算应纳所得税额=应纳税所得额*企业所得税率=70930×25%=17735.2元二、计提分录：借：所得税费用17735.2贷：应交税费-企业所得税17735.2三、结转借：本年利润17735.2

根据税法的规定,纳税人应当交纳的企业所得税,应当根据应税所得额计算,而不是直接以会计利润（即利润总额,下同）来进行计算.在实务中,确实存在会计利润为负数,担仍需交纳企业所得税的情况.这时,在会计上体现